Schritt 5: Muss ich Steuern zahlen beim Auslandsjob?

Wenn du im Ausland arbeiten möchtest, gibt es prinzipiell zwei Möglichkeiten: Entweder du arbeitest für einen Arbeitgeber im Ausland oder für einen deutschen Arbeitgeber, der dich ins Ausland entsendet. Ist Letzteres der Fall, bist du in der Regel weiterhin in Deutschland beschäftigt. Das bedeutet, du hast einen deutschen Arbeitsvertrag, bezahlst Steuern sowie alle Sozialabgaben in Deutschland und dein Gehalt wird einmal im Monat auf dein deutsches Konto überwiesen. Für dich ändert sich in dieser Hinsicht also kaum etwas, nur dass du für eine Weile oder auch dauerhaft im Ausland lebst und arbeitest. Diese Variante hat sowohl Vorteile als auch einige Nachteile.

Wenn du im Ausland einen Job suchst und dort für einen Arbeitgeber tätig bist, zahlst du die Steuern in der Regel in deinem Gastland. Grundsätzlich sollte dein Gehalt in dem Staat besteuert werden, wo du deine Tätigkeit ausübst. Allerdings musst du vorsichtig sein, wenn du während deiner Tätigkeit im Ausland einen Wohnsitz in Deutschland behältst und dich nicht abmeldest. Wer weiterhin in Deutschland gemeldet ist, muss eigentlich sämtliches Einkommen in Deutschland versteuern. Dazu zählt sogar das Einkommen, das außerhalb Deutschlands erzielt wird. Da eine doppelte Besteuerung deines Lohns durch zwei Staaten natürlich sachlich ungerechtfertigt und außerdem vollkommen unfair ist, gibt es ein sogenanntes Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und vielen anderen Staaten. Demzufolge brauchst du nur in einem Land Steuern zahlen und das sollte am besten der Staat sein, wo du deine Tätigkeit ausübst. Für Arbeitnehmer ist es meist vorteilhaft, Steuern im Ausland zu zahlen, da der Steuersatz in den meisten Länder niedriger ist als in Deutschland.

Wie oben bereits beschrieben, zahlst du mitunter in Deutschland Steuern, obwohl du im Ausland lebst. Das ist vor allem dann der Fall, wenn du von einem deutschen Arbeitgeber ins Ausland entsendet wirst und nicht länger als ein halbes Jahr dort bleibst. Wenn du allerdings mehr als 183 Tage bzw. länger als ein halbes Jahr in einem bestimmten Land tätig bist, hast du oft auch die Möglichkeit, in deinem Gastland Steuern zu zahlen und in Deutschland von der Einkommenssteuer befreit zu werden. Diese Option solltest du vor allem dann nutzen, wenn die Steuerlast in deinem Tätigkeitsland geringer ist. Mitunter kannst du die Sozialabgaben weiterhin in Deutschland leisten und verlierst so deinen Anspruch auf Arbeitslosengeld, Rente und Pflegeversicherung nicht.

Gerade als Selbstständiger musst du dir darüber Gedanken machen, wo du dein Gewerbe oder die Freiberufler-Tätigkeit anmeldest: Im Ausland oder lieber in Deutschland? Wenn deine Kunden hauptsächlich in Deutschland sind und du außerdem planst, irgendwann nach Deutschland zurückzukehren, solltest du dein Unternehmen lieber in Deutschland lassen. Damit bist du auf jeden Fall auf der sicheren Seite, denn sonst kann es dir passieren, dass du später horrende Steuern nachzahlen musst, wenn du zurückkommst. Vor allem wenn du gerade erst mit der Selbstständigkeit als Kleinunternehmer startest, solltest du dich in Deutschland anmelden. Das ist für dich als Einheimischer am einfachsten und als Kleinunternehmer zahlst du ohnehin kaum Steuern, da du als Selbstständiger zahlreiche Dinge von der Steuer absetzen kannst. Ab einem bestimmten Einkommen lohnt sich dann ein Steuerberater, der dir außerdem helfen kann, Steuern zu sparen. Wenn deine Selbstständigkeit dann doch an Fahrt aufnehmen sollte, kannst du dir immer noch überlegen, dein Unternehmen in Deutschland abzumelden. Das ist in etwa ab einem Jahreseinkommen von 50.000 Euro sinnvoll. Dazu musst du dich aber komplett aus Deutschland abmelden, du darfst dort also keinen Wohnsitz mehr haben. Auf jeden Fall solltest du dich vor einem solchen Schritt von einem Experten beraten lassen.

Die Steuerbelastungen für Arbeitnehmer und Selbstständige können in verschiedenen Ländern ganz unterschiedlich sein. Vor allem wenn du dich entscheiden musst, wo du Steuern zahlst, solltest du die Höhe der Steuersätze gut kennen. Fakt ist: Der deutsche Fiskus verlangt von seinen Bürgern einen der höchsten Steuersätze der Welt. Ein Vergleich der Steuern und Sozialabgaben der Industrieländer zeigt: Die Deutschen zahlen weltweit die dritthöchsten Abgaben. Nur bei den Nachbarn in Belgien und Österreich sind die Steuern noch höher. In der Regel wird der Steuersatz in deinem Gastland also niedriger sein. Hier ein Überblick über den Anteil der Steuer- und Sozialabgaben am Bruttogehalt von Durchschnittsverdienern in den beliebtesten Auswanderungsländern der Deutschen im Vergleich zu Deutschland: